Adempimento Collaborativo e TCF Opzionale

Tweet

L'opera delinea i presupposti normativi e i principi di fondo della fiscalità preventiva e dei regimi di trasparenza con il Fisco:

• I Quattro Pilastri del TCF: Analisi dettagliata dell'ambiente di controllo, della tax governance, del tax risk assessment e dei meccanismi di monitoraggio continuo.

• Accesso al Regime di Adempimento Collaborativo: Requisiti di accesso, soglie dimensionali e modalità di adesione per la Cooperative Compliance.

• Il TCF Opzionale per le PMI: Come adottare volontariamente il sistema di controllo del rischio fiscale per accedere ai benefici premiali, alla riduzione delle sanzioni e al blocco delle sanzioni penali-tributarie.

Tax Risk Assessment, Presìdi e Mappatura dei Rischi

Il manuale illustra la metodologia di identificazione, misurazione e mitigazione dei rischi fiscali (correnti e prospettici):

• Mappatura dei Processi Tributari: Tecniche per individuare le aree a rischio d'errore o di contenzioso all'interno della catena del valore aziendale.

• Progettazione dei Presìdi di Controllo: Definizione di procedure operative, matrici di controllo (Risk & Control Matrix) e indicatori chiave di rischio (KRI).

• Integrazione con la Corporate Governance e il Modello 231: Raccordo tra TCF, Modello Organizzativo 231 per i reati tributari e flussi informativi verso OdV e Collegio Sindacale.

Verifiche dell'Efficacia Operativa e Certificazione del TCF

Una sezione fortemente specialistica è dedicata alla fase di test, validazione e certificazione del sistema:

• Testing e Monitoraggio Continuo: Metodologie per verificare nel tempo l'adeguatezza e l'effettiva operatività dei controlli predisposti.

• Certificazione del TCF: Requisiti, procedure e ruolo dei professionisti abilitati per la certificazione del sistema di controllo del rischio fiscale.

• Tutela Sanzionatoria e Certezza Fiscale: Come l'adozione di un TCF certificato azzera o riduce le sanzioni amministrative ed elimina i rischi di contestazione in sede penale per le violazioni trasparenti.